Umsatzsteuerrechner

Netto, brutto und was davon dein Geld ist

Der Betrag, den dein Kunde überweist, ist nicht dein Umsatz. Er enthält die Umsatzsteuer, die du an das Finanzamt weiterreichst. Wer diese Beträge nicht trennt, hält zeitweise Geld für eigenes Vermögen, das bereits einem anderen gehört – und bekommt bei der nächsten Voranmeldung ein Liquiditätsproblem.

Deshalb heißt der Nettobetrag hier Rechnungsnetto und nicht „Nettoverdienst“. Was du am Ende privat behältst, ist eine ganz andere Zahl – dafür ist der Netto-Rechner für Selbstständige zuständig.

Der Rechenfehler, der fast allen einmal passiert

Aus einem Bruttobetrag den Nettowert zu ermitteln, indem man 19 Prozent abzieht, ist falsch. Die 19 Prozent beziehen sich auf den Nettobetrag, nicht auf den Bruttobetrag. Herausgerechnet entspricht die Steuer 19/119 des Bruttobetrags, also rund 15,97 Prozent.

Bei 5.950 € brutto sind das 950 € Steuer und 5.000 € netto – nicht 1.130,50 € und 4.819,50 €.

Beispielrechnung

Ein Freelancer stellt 5.000 € netto für ein Projekt in Rechnung, Regelsteuersatz 19 Prozent.

Rechnungsnetto

5.000,00 €

Umsatzsteuer 19 %

5.000 € × 19 % = 950,00 €

Rechnungsbetrag

5.950,00 €

Rückrechnung aus dem Brutto

5.950 € × 19 ÷ 119 = 950,00 €

Von den 5.950 €, die auf dem Konto eingehen, gehören 950 € dem Finanzamt. Für die eigene Planung zählen die 5.000 €.

Häufige Fragen

Wann gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 Prozent?

Nur für die in § 12 Abs. 2 UStG aufgezählten Leistungen. Für Freelancer relevant sind vor allem die Einräumung urheberrechtlicher Nutzungsrechte sowie bestimmte künstlerische Leistungen. Ob dein Fall dazu gehört, solltest du im Zweifel steuerlich prüfen lassen – der Rechner entscheidet das nicht für dich.

Was gilt für Kleinunternehmer?

Wer die Grenzen des § 19 UStG einhält – 25.000 € Gesamtumsatz im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr – weist keine Umsatzsteuer aus. Der Rechnungsbetrag entspricht dann dem Nettowert, ein Vorsteuerabzug ist im Gegenzug ausgeschlossen.

Muss ich die Umsatzsteuer auf der Rechnung ausweisen?

Ja, bei Regelbesteuerung gehören Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag getrennt auf die Rechnung. Fehlt der Ausweis, kann dein Kunde die Vorsteuer nicht ziehen – und wird sich melden.

Was ist mit Kunden im Ausland?

Bei Leistungen an Unternehmen im EU-Ausland geht die Steuerschuld in der Regel auf den Leistungsempfänger über. Auf der Rechnung steht dann ein entsprechender Hinweis statt eines Steuerbetrags. Dieser Rechner bildet ausschließlich inländische Leistungen ab.