Krankenversicherung für Selbstständige

Warum der Beitrag nicht einfach ein Prozentsatz deines Gewinns ist

Zwischen zwei Grenzen richtet sich der Beitrag tatsächlich nach dem Einkommen. Darunter und darüber nicht: Unterhalb der Mindestbemessungsgrundlage rechnet die Kasse so, als hättest du sie verdient, oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze bleibt es beim Höchstbeitrag.

Für die Planung heißt das zweierlei. Im Aufbau ist der Beitrag eine feste monatliche Größe, die auch in einem schwachen Monat anfällt. Im guten Jahr ist er gedeckelt, der Grenzbeitrag für zusätzlichen Gewinn liegt dann bei null.

Vorläufig festgesetzt, später abgerechnet

Die Kasse kennt dein laufendes Einkommen nicht. Sie setzt den Beitrag deshalb vorläufig fest, in der Regel auf Grundlage des zuletzt erlassenen Einkommensteuerbescheides, und rechnet ihn ab, sobald der Bescheid für das betreffende Jahr vorliegt.

Wer stark wächst, zahlt also zunächst zu wenig und bekommt die Differenz später nachberechnet, häufig im selben Jahr wie die Steuernachzahlung. Wer den Nachweis über drei Jahre schuldig bleibt, wird nach der Beitragsbemessungsgrenze veranlagt: dann gilt der Höchstbeitrag, unabhängig vom tatsächlichen Einkommen.

Was dieser Rechner bewusst nicht tut

Er vergleicht nicht gesetzlich mit privat. Der private Beitrag hängt von Tarif, Eintrittsalter und Gesundheitsprüfung ab, nicht vom Einkommen; ein Vergleich, der das ignoriert, wäre irreführend.

Und er entscheidet nicht, ob du hauptberuflich selbstständig bist. Das ist eine eigene Prüfung der Kasse und hat erhebliche Folgen für den Beitrag.

Beispielrechnung

Eine Selbstständige mit 4.000 € Gewinn im Monat, Krankengeldanspruch, Zusatzbeitrag 2,9 %, ein Kind unter 25.

Beitragspflichtige Einnahmen

4.000,00 €

Krankenversicherung 14,6 % + 2,9 %

4.000 € × 17,5 % = 700,00 €

Pflegeversicherung 3,6 %

4.000 € × 3,6 % = 144,00 €

Beitrag im Monat

844,00 €

Beitrag im Jahr

10.128,00 €

Gut 21 Prozent des Gewinns gehen in die Versicherung, bevor die Einkommensteuer überhaupt gerechnet ist. Wer das erst bei der Beitragsrechnung merkt, hat zu günstig kalkuliert.

Häufige Fragen

Wie hoch ist der Mindestbeitrag 2026?

Die Mindestbemessungsgrundlage beträgt ein Drittel der monatlichen Bezugsgröße, 2026 also 1.318,33 €. Daraus ergibt sich bei 14,6 % Beitragssatz, 2,9 % Zusatzbeitrag und 3,6 % Pflegeversicherung ein Mindestbeitrag von rund 278 € im Monat. Mit dem Zuschlag für Kinderlose sind es etwa 286 €.

Zählt mein Umsatz oder mein Gewinn?

Der Gewinn. Maßgeblich ist das Arbeitseinkommen im Sinne des § 15 SGB IV, also der steuerliche Gewinn aus der selbstständigen Tätigkeit. Betriebsausgaben mindern die Beitragsgrundlage.

Was passiert, wenn ich mehr verdiene als gedacht?

Der vorläufig festgesetzte Beitrag wird nach Vorlage des Einkommensteuerbescheides endgültig festgesetzt. Die Differenz wird nachgefordert. Plane sie wie eine Steuernachzahlung ein: Beide kommen typischerweise im selben Jahr und beziehen sich auf dasselbe gute Geschäftsjahr.

Muss ich als Selbstständiger auch in die Rentenversicherung?

Nur in bestimmten Fällen, etwa als Lehrender, Pflegekraft, Handwerker in einem zulassungspflichtigen Gewerbe, Künstler oder Publizist über die Künstlersozialkasse. Für viele Freelancer besteht keine Versicherungspflicht. Dieser Rechner bildet nur Kranken- und Pflegeversicherung ab.

Ist der Beitrag steuerlich absetzbar?

Ja, als Vorsorgeaufwendungen nach § 10 EStG. Die Basisabsicherung in Kranken- und Pflegeversicherung ist in voller Höhe abziehbar. Der Netto-Rechner für Selbstständige berücksichtigt das.